Дело о превышении лимита полученных займов

Суть дела и позиция суда: 


Налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении в отношении ООО с выводами об осуществлении ООО незаконной и запрещенной предпринимательской деятельности.


Так, в течение января-марта текущего года,  ООО более двух раз в течение календарного месяца заключило договоры займа, по которым получило денежные средства от физических лиц, не являющихся собственниками его имущества, учредителями (участниками). Налоговым органом сумма полученных ООО займов признана доходом от осуществления предпринимательской деятельности, когда в соответствии с законодательством такая деятельность незаконна и запрещена ввиду нарушения положений  Указа № 325. 


Суд пришел к выводу о виновности ООО  в совершении правонарушения, предусмотренного  ч.2 ст.12.7 КоАП.


Вместе с тем суд усмотрел основания для прекращения производства по делу ввиду малозначительности допущенного нарушения, исходя из того, что все займы были беспроцентными и привлечены от близких родственников учредителя ООО с последующим направлением на конкретные цели развития бизнеса.


Суммы, полученные по займам, количество которых превысило предусмотренный законодательством лимит, признаны доходом от незаконной предпринимательской деятельности.


(Решение  экономического суда Брестской области, 2015 год)


Читайте также: Как часто можно брать займы не нарушая законодательство?

Оставьте первый комментарий

Похожие статьи